家族辦公室Family Office 現代版的大內總管
家族辦公室Family Office是為高淨值個人 (HNWI) 提供服務的私人財富管理諮詢公司。家族辦公室與財富管理機構的不同之處，在於它們提供的服務並不僅限於投資方面，还全面地覆蓋家族管理財務、會計和法律方面等問題。例如，許多家族辦公室提供家族信託、保險、慈善捐贈、遺產傳承、財富轉移和稅務規劃等方案。
家族辦公室Family Office的運作模式
家族辦公室通常分為單一家族辦公室(Single Family Office) 或聯合家族辦公室 (Multi Family Office, MFO)。單一家族辦公室只為一個超級富裕的家庭服務，而 MFO 則是同時服務多個富裕家庭的家族辦公室, 由於MFO管理的富裕家庭數量更多, 能為客戶分攤成本達到規模效應，MFO 更為普遍。
家族辦公室就像是富裕家庭的「大內總管」, 提供廣泛的服務，以滿足富裕人士的需求。從投資管理、結構設計、到稅務規劃、慈善捐贈等，服務範圍跨度相當大，遠遠超出任何單一範疇顧問的能力。因此，家族辦公室會利用其專業知識和行業關係網絡，就富裕家庭的個別需要, 去匹配來自法律、信託、私人銀行、保險、投資管理、房地產、稅務顧問等專業團隊，通過良好協調和協作努力，來為這些家族解決問題。
家族辦公室Family Office 主要服務範圍
基於個別家族情況的獨特性，家族辦公室的服務範圍差異可以很大，一般包括：
- 投資管理
每個家族的投資需求都是獨一無二的。家族辦公室根據家族的投資目標和風險偏好，為家族提供量身訂造的投資管理方案。投資範圍包括一般標準化投資產品，例如股票、債券、ETF和互惠基金(Mutual fund) 等，家族辦公室跟私人銀行合作，採用外部資產管理人 (External Asset Manager, EAM) 模式，為家族進行資產配置。至於其他的非標準化產品，例如股權和不動產等，則通過直接投資或私人基金的模式來參與。
2. 財富傳承
有效的資產結構設計，既能保護家族資產，同時促成財富傳承。家族創始人積累了一生的財富之後，在分配遺產時將面臨一些障礙，包括遺產稅、遺產法，以及家庭成員關係和各種商業問題。鑑於這種複雜性，全面的財富轉移計劃必須考慮家族財富的方方面面，包括商業利益的轉移或管理、遺產的處置、家族信託的管理、慈善願望和家族治理的連續性。
為達到以上目的，家族辦公室會設計投資結構方案，例如為家族財產設立信託(Family Trust) 或以基金結構去盛載各種類別資產。家族信託是一種安全穩妥的法律架構，委託人(Settlor)與受託人(Trustee)簽訂信託契約，把資產放置在信託計劃當中，受託人則根據委託人的指令，管理和分配資產給受益人(Beneficiary)。家族信託可搭配私人基金和人壽保險等附加結構，達到財富傳承、資產隔離和資訊保密等特定效果。
3. 稅務規劃
在FATCA和CRS制度下，全球各國建立了信息互通機制，使家族通過離岸結構避稅的難度加大。尤其對於打算移民的家族來說，熱門的移民目的地，例如英國、加拿大、澳洲和美國等，都實行全球收入徵稅政策。家族成員一旦成為了當地稅務居民，就要承受額外稅務負擔，到時候想調整都已經返魂乏術了。
因此，透過稅務身份和資產配置規劃，家族辦公室可以在家族成員確立移民身份之前，在合規合法的安排下，事先分配及轉移資產，搭建投資結構，有效減輕未來的稅務開支。
4. 其他服務
家族辦公室甚至可以處理非財務問題，例如私立教育、旅行安排、禮賓安排和各種雜項家庭安排。家族辦公室每天所應對的工作，一方面需要一系列專家的高水準建議，同時另一方面需要安排瑣碎的生活需求。
家族辦公室Family Office 家族財富管理方案
通常在決定家族辦公室的工作框架之前，我們都會希望家族決策者可以先考量以下幾點：
• 成立家族辦公室的目的是什麼？
• 家族投資的願景和目標是什麼？
• 家族對投資風險的承受能力和偏好？
• 如何有效降低家族投資收益的稅務負擔？
• 哪些是家族財富傳承的方向和策略？
• 如何通過家族辦公室，延續家族精神和文化？
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