家族办公室Family Office 现代版的大内总管
家族办公室Family Office是为高净值个人 (HNWI) 提供服务的私人财富管理咨询公司。家族办公室与财富管理机构的不同之处，在于它们提供的服务并不仅限于投资方面，还全面地覆盖家族管理财务、会计和法律方面等问题。例如，许多家族办公室提供家族信托、保险、慈善捐赠、遗产传承、财富转移和税务规划等方案。
家族办公室Family Office的运作模式
家族办公室通常分为单一家族办公室(Single Family Office) 或联合家族办公室 (Multi Family Office, MFO)。单一家族办公室只为一个超级富裕的家庭服务，而 MFO 则是同时服务多个富裕家庭的家族办公室, 由于MFO管理的富裕家庭数量更多, 能为客户分摊成本达到规模效应，MFO 更为普遍。
家族办公室就像是富裕家庭的「大内总管」, 提供广泛的服务，以满足富裕人士的需求。从投资管理、结构设计、到税务规划、慈善捐赠等，服务范围跨度相当大，远远超出任何单一范畴顾问的能力。因此，家族办公室会利用其专业知识和行业关系网络，就富裕家庭的个别需要, 去匹配来自法律、信托、私人银行、保险、投资管理、房地产、税务顾问等专业团队，通过良好协调和协作努力，来为这些家族解决问题。
家族办公室Family Office 主要服务范围
基于个别家族情况的独特性，家族办公室的服务范围差异可以很大，一般包括：
- 投资管理
每个家族的投资需求都是独一无二的。家族办公室根据家族的投资目标和风险偏好，为家族提供量身订造的投资管理方案。投资范围包括一般标准化投资产品，例如股票、债券、ETF和互惠基金(Mutual fund) 等，家族办公室跟私人银行合作，采用外部资产管理人 (External Asset Manager, EAM) 模式，为家族进行资产配置。至于其他的非标准化产品，例如股权和不动产等，则通过直接投资或私人基金的模式来参与。
2. 财富传承
有效的资产结构设计，既能保护家族资产，同时促成财富传承。家族创始人积累了一生的财富之后，在分配遗产时将面临一些障碍，包括遗产税、遗产法，以及家庭成员关系和各种商业问题。鉴于这种复杂性，全面的财富转移计划必须考虑家族财富的方方面面，包括商业利益的转移或管理、遗产的处置、家族信托的管理、慈善愿望和家族治理的连续性。
为达到以上目的，家族办公室会设计投资结构方案，例如为家族财产设立信托(Family Trust) 或以基金结构去盛载各种类别资产。家族信托是一种安全稳妥的法律架构，委托人(Settlor)与受托人(Trustee)签订信托契约，把资产放置在信托计划当中，受托人则根据委托人的指令，管理和分配资产给受益人(Beneficiary)。家族信托可搭配私人基金和人寿保险等附加结构，达到财富传承、资产隔离和资讯保密等特定效果。
3. 税务规划
在FATCA和CRS制度下，全球各国建立了信息互通机制，使家族通过离岸结构避税的难度加大。尤其对于打算移民的家族来说，热门的移民目的地，例如英国、加拿大、澳洲和美国等，都实行全球收入征税政策。家族成员一旦成为了当地税务居民，就要承受额外税务负担，到时候想调整都已经返魂乏术了。
因此，透过税务身份和资产配置规划，家族办公室可以在家族成员确立移民身份之前，在合规合法的安排下，事先分配及转移资产，搭建投资结构，有效减轻未来的税务开支。
4. 其他服务
家族办公室甚至可以处理非财务问题，例如私立教育、旅行安排、礼宾安排和各种杂项家庭安排。家族办公室每天所应对的工作，一方面需要一系列专家的高水准建议，同时另一方面需要安排琐碎的生活需求。
家族办公室Family Office 家族财富管理方案
通常在决定家族办公室的工作框架之前，我们都会希望家族决策者可以先考量以下几点：
• 成立家族办公室的目的是什么？
• 家族投资的愿景和目标是什么？
• 家族对投资风险的承受能力和偏好？
• 如何有效降低家族投资收益的税务负担？
• 哪些是家族财富传承的方向和策略？
• 如何通过家族办公室，延续家族精神和文化？
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